- Faas Eliaslaan 5
- Postbus 3
- 3740 AA Baarn
De kleine lettertjes Geruisloze voortzetting? Wat u zou moeten weten maar niet hebt uitgezocht
Bij een hypotheek hoort doorgaans een verzekering of spaarproduct waarin met fiscaal voordeel wordt gespaard voor de aflossing. Voor zo’n Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW) of Spaarrekening Eigen Woning (SEW) geleden strenge eisen aan looptijd, omvang van het kapitaal en inleg.
Tegenover die strenge eisen staat een belangrijk voordeel: over het opgebouwde kapitaal hoeft u geen vermogensrendementsheffing te betalen en omdat u pas aan het eind van de looptijd aflost, kunt u maximaal van de hypotheekrenteaftrek profiteren.
Maar bij het oversluiten van een hypotheek kunnen problemen ontstaan. De kapitaalverzekering is meestal, de spaarrekening altíjd verpand (gekoppeld) aan de hypotheek. Als u een nieuwe hypotheek afsluit, komt het opgebouwde kapitaal tot uitkering.
Dat is zelden voordelig. Liever wilt u dat het opgebouwde kapitaal overgaat naar de kapitaalverzekering of (bank)spaarrekening bij de nieuwe hypotheek. Zo behoudt u alle fiscale voordelen. Dit heet geruisloze voortzetting.
In het verleden deden verzekeraars soms moeilijk over die voortzetting. Ze wilden het elders opgebouwde kapitaal niet in een nieuwe verzekering opnemen. Dat probleem is de afgelopen jaren opgelost. Het lijkt zich nu echter te herhalen bij banksparen.
‘Dat beseft bijna niemand, omdat banksparen zo nieuw is’, zegt onafhankelijk financieel planner Rick Wassenaar. ‘Banken zeggen dat ze zullen meewerken aan geruisloze voortzetting, maar in de praktijk gebeurt dat niet altijd. Dat kan mensen met een bankspaarproduct op hoge kosten jagen als ze een nieuwe hypotheek willen.’
Eigenwoningkapitaal dat niet ‘geruisloos’ wordt voortgezet, wordt uitgekeerd aan de woningbezitter. Afgekocht, in jargon. Als dat kapitaal op dat moment niet aan de fiscale voorwaarden voldoet — met name de looptijd zal vaak te kort zijn — ziet de Belastingdienst het als ‘gewoon’ spaargeld en is de uitkering belast. Niet het totale bedrag, maar het winstdeel boven de inleg. Bij veel woekerpolissen is er geen winst, dus ook geen belastingheffing. Maar het grote voordeel van banksparen is juist dat er altijd winst is, de rente op rente. Wassenaar: ‘Als je daarover moet afrekenen, kan het om duizenden euro’s gaan.’
In januari sloten banken en verzekeraars een convenant waarin ze afspreken dat de overdracht van verzekerings- en bankproducten voortaan binnen 30 dagen moet plaatsvinden. Dat is een hele vooruitgang, want zelfs als overdragende en ontvangende partij het eens zijn over de overdracht, gaat het nogal eens fout omdat het geld te laat binnen is. Dan is er sprake van een ‘fiscaal onzuivere’ handeling, en moet er ook met de fiscus worden afgerekend.
De Overeenkomst Stroomlijning Kapitaaloverdrachten regelt echter niet dat banken verplicht zijn het bankspaarkapitaal van een andere bank over te nemen. Het is wel de bedoeling dat alle banken zich eraan houden, zegt een woordvoerder van de Nederlandse Vereniging van Banken. Het is een gedragscode, maar uiteindelijk beslist elke bank zelf.
